企业资金管理制度现金管理制度( 二 )

如果银行账户系统管理不严，可能会出现以下风险:
第一次暂停账户会影响公司银行账户的业务办理和正常使用；
二是开户管理不严，可能导致员工私自开户，公户私自使用，给公司带来不必要的法律和税务风险；员工利用私人银行账户挪用或占用公司资金，尤其是业务收据等。；
第三，网银权限集中会增加员工挪用资金的风险。网银密钥、网银密码、印鉴卡管理不善，容易导致资金被盗风险。
四是开户时取回的印鉴卡上的预留印鉴与公司实际使用的印鉴不一致，被客户经理或负责人调换，从而骗取/挪用公司资金。这种情况已经发生了。
票务管理系统
企业票证管理主要包括支票、贷记凭证、电汇单等。票务管理系统主要分为三个部分:购票、储票和用票。
首先，系统要明确支票、凭证等的购买审批程序。根据公司的实际情况；
第二，门票的保管
对采购的凭证应规定具体的保管要求，包括账户的建立、存放地点、盘点的频率和要求、作废凭证的处理等；
印章和票证的交接和借出应在系统中有明确的记录，以便于责任划分和事后追溯；
最后一张票的使用
应在系统中强制进行首次门票使用账户登记，以确保事后可追溯性。还建议在制度中明确车票使用流程和可使用的业务范围。
第二条建议进一步明确，凭票支付只能在业务审批完成后进行；
第三，禁止使用空白条支票，即没有收款人和金额的支票；
第四，建议在系统中明确防止空支票的签发。如因印鉴管理不善造成印鉴错误，或账户资金余额不足，持有空支票的企业将受到中国人民银行的处罚。
门票使用中的风险及防范措施
1.预留印鉴的人员应及时更换印鉴；
二是预留印鉴必须单独保管，防止个人挪用资金，增加违法难度以降低风险；
由于篇幅所限，我们将在下期继续讲解收付、外汇管理和融资管理制度。
注:本文所指企业为单一法人企业、非金融机构和非企业集团。

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